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4. FLUXOS DE CAIXA
Para efeitos da Demonstração dos Fluxos de Caixa, a “Caixa e seus Equivalentes” engloba o dinheiro em caixa e em depó-
sitos à ordem.
A Demonstração dos Fluxos de Caixa é preparada segundo o método direto, através da qual são divulgados os recebimen-
tos e pagamentos de caixa em atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Todos os saldos significativos de caixa e seus equivalentes estão disponíveis para uso não apresentando qualquer restri-
ção à data da Demonstração da Posição Financeira.
As atividades operacionais englobam os recebimentos de clientes, pagamentos a fornecedores, pagamentos ao pessoal e
outros relacionados com a atividade operacional.
As atividades de investimento incluem, nomeadamente os pagamentos e recebimentos decorrentes da compra e da ven-
da de ativos e recebimentos de juros.
As atividades de financiamento incluem os pagamentos e recebimentos referentes a empréstimos obtidos, contratos de
locação financeira e juros pagos.
Em 31 de dezembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013, a “Caixa e Depósitos Bancários” na Demonstração da Posição Fi-
nanceira e a “Caixa e seus Equivalentes” na Demonstração dos Fluxos de Caixa, têm a seguinte discriminação:
euros
Caixa e Depósitos Bancários
31-Dez-14
31-Dez-13
Depósitos à Ordem
37 998 605
26 762 171
Depósitos a Prazo
-
22 000 000
Numerário
6 074
7 898
Caixa e Depósitos Bancários ( DPF)
38 004 679
48 770 069
Conta de Juros Devedores
(44 329)
(45 301)
Caixa e seus Equivalentes ( DFC)
37 960 350
48 724 768
A diferença do valor apresentado em Demonstração da Posição Financeira nesta rubrica (€ 38.004.679) e o valor de “Cai-
xa e seus Equivalentes” no fim do período (€ 37.960.350) na Demonstração dos Fluxos de Caixa (método direto), deve-se
ao saldo credor no montante de € 44.329, essencialmente da conta de depósitos à ordem do BCP, de juros devedores do
financiamento associado ao depósito caução do processo da Portucel Recicla, que na Demonstração da Posição Financei-
ra se reflete na conta de “Financiamentos Obtidos”.
Todas as contas de depósitos bancários foram reconciliadas, com referência a 31 de dezembro de 2014 e 31 de dezem-
bro de 2013.
5. POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS, ALTERAÇÕES NAS ESTIMATIVAS CONTABILÍSTICAS E ERROS
As estimativas e os pressupostos subjacentes foram determinados com base no melhor conhecimento existente à data
de aprovação das demonstrações financeiras dos eventos e transações em curso, assim como na experiência de eventos
passados e/ou correntes.
Contudo, poderão ocorrer situações em períodos subsequentes que, não sendo previsíveis à data de aprovação das de-
monstrações financeiras, não foram consideradas nessas estimativas.
As alterações às estimativas que ocorram posteriormente à data das demonstrações financeiras serão corrigidas de for-
ma prospetiva.
RELATÓRIO & CONTAS 2014
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